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FATCA/CRS - Anforderungen und Umsetzungsoptionen

Das Bundeszentralamt für Steuern gibt auf seiner Homepage eine Kurzfassung zu FATCA und CRS.

FATCA: Deutschland und die USA tauschen gegenseitig Daten über Finanzkonten aus. Dazu wurde das FATCA-Abkommen geschlossen. Das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) sendet die von deutschen Finanzinstituten gemeldeten Daten an die Bundesteuerbehörde der Vereinigten Staaten (IRS) und erhält die von US-amerikanischen Finanzinstituten gemeldeten Daten vom IRS.

CRS: Der Common Reporting Standard (CRS) ist ein internationales Verfahren zum Austausch von Finanzkonteninformationen mit dem Ziel, grenzüberschreitende Sachverhalte aufzudecken und Steuerhinterziehung zu bekämpfen. Auf Grund dieser Vorgaben versenden Finanzinstitute (i. d. R. Banken oder Versicherungen) sogenannte Selbstauskünfte an ihre Kunden.

Praxisnutzen und exemplarisches Vorgehen bei der Umsetzung von FATCA/CRS: Auswirkungen von Geschäftsvorfällen und Prozessen auf die Meldungen

Der Workshop beschäftigt sich mit den gesetzlichen Grundlagen und dem Zweck von FATCA und CRS und beleuchtet die Bedeutung von FATCA und CRS innerhalb der Meldelandschaft detailliert und praxisnah. Der Einfluss einzelner Geschäftsvorfälle auf die Meldungen wird ausführlich dargestellt und ihre Folgen  für die Meldungen exemplarisch erläutert. Pflichten der Versicherungen werden vorgestellt und Meldepflichten auf ihre Anforderungen abgeklopft. Ein weiterer Schwerpunkt bezieht sich auf die Gestaltung technischer Schnittstellen und Lösungen. Zudem gibt es einen Ausblick auf geplante (gesetzliche) Änderungen und die daraus anzunehmenden Anforderungen für Finanzinstitute und Versicherungsunternehmen.

Ziele

Die Teilnehmer:innen

  • erhalten ein einheitliches unternehmensübergreifendes Verständnis über zu meldende Verträge und Daten im Rahmen von FATCA/CRS

  • aktualisieren ihr vorhandenes Know-how im Hinblick auf notwendige Änderungen und erhalten ein Update zu den gesetzlichen Änderungen

  • erhalten einen Ausblick auf anstehende oder sich abzeichnende Änderungen

  • können anhand praxisnaher Beispiele die eigene Umsetzung planen und verbessern

Inhaltliche Schwerpunkte

  • FATCA/CRS: Definition und Zweck
  • Bedeutung von FATCA/CRS in der Meldelandschaft
    • Anbieterarten, Produktarten, meldepflichtige Lebensversicherungsverträge, ausgenommene Verträge
  • Ermittlung eines FATCA-relevanten Kontos
  • Geschäftsvorfälle und ihr Einfluss auf die Meldungen (u. a. Vertragsänderungen, Tod Kontoinhaber, Inhaberwechsel etc.) und ihre exemplarischen Folgen für die Meldungen
  • Pflichten der Versicherer
    • grundsätzliche Prüfpflichten
    • Sorgfaltspflichten
  • Indizien laut FATCA
    • Indiziensuche
    • Widerlegung und Klärung von Indizien
    • Zweck einer Selbstauskunft und Anforderungen an die Selbstauskunft
  • Meldepflichten FATCA
    • Korrekturmeldungen, Löschlieferung, Leerlieferung, Stornolieferung
  • Störfälle
  • Sanktionen
  • Technische Lösungen und Schnittstellen

Ihr Nutzen

  • Sie erhalten einen Überblick über das Vorgehen bei der Umsetzung von FATCA/CRS, der Meldung von Daten und Verträgen sowie der zu erfüllenden Pflichten und transferieren die Erkenntnisse auf das eigene Unternehmen.

Gerne erläutern wir Ihnen Details unseres Workshops im persönlichen Gespräch und stimmen Inhalte auf die Bedürfnisse Ihres Hauses zugeschnitten mit Ihnen ab. Für erste Fragen steht Ihnen Herr Michael Soffner telefonisch gerne zur Verfügung. Sie erreichen ihn unter der Rufnummer 02602 99983 247. Oder füllen Sie einfach das unten stehende Formular aus und fordern so weitere Informationen an.

 

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