Mit dem Rechner zur steuerlichen Bestandsführung bekommen Anbieter von Riester-Produkten Geschäftsvorfälle jetzt noch besser in den Griff. Die Version 15.2 des SBF-Rechners ermöglicht die Umsetzung der Anforderungen im Rahmen der Kapitalübertragung.
Kapitalübernahmen machen die steuerliche Bestandsführung bei Riester-Produkten besonders komplex. So ist zum Beispiel bei einem Anbieterwechsel der Neuanbieter über die gesamte Vertragshistorie sowie die Kapitalwerte zu informieren. Diese Werte werden auch für die Folgeprozesse bei der ZfA benötigt. Der SBF-Rechner 15.2 hilft Anbietern von Riester-Produkten, diese Werte zu berechnen. Dabei muss zwischen Riester-gefördertem, ungefördertem, steuerfrei Riester-gefördertem, steuerfrei ungefördertem und übertragenem ungeförderten Kapital unterschieden werden. Für die Verwaltung der Verträge müssen diese fünf Töpfe (gemäß FAQ des BMF zu § 3 Nummer 55c EStG vom 20.08.2014) befüllt werden. Besonders relevant ist die Befüllung zum Beispiel beim Anbieterwechsel innerhalb eines Versicherungsunternehmens.
Martina Backes dazu: „Der SBF-Rechner 15.2 deckt circa 80 Prozent der Geschäftsvorfälle ab, bei denen eine Mitteilungs-, Aufbewahrungs- und Aufzeichnungspflicht besteht. Speziell umfangreiche Vertragsentwicklungen lassen sich mit dem SBF-Rechner in der manuellen Sachbearbeitung leicht handhaben.“
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Eine ausführliche Darstellung der Leistungen und Vorteile des SBF-Rechners 15.2 finden Sie im Produktprospekt „SBF-Rechner 15.2 – Berechnung der Werte zur steuerlichen Bestandsführung bei Riester-Verträgen“.
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