SBF-Rechner

Die steuerliche Aufteilung eines Riester-Vertrages wird von unterschiedlichen Faktoren beeinflusst. Dazu gehören unter anderem gutgeschriebene Zulagen und Erträge, geleistete Eigenbeiträge und Zulagenrückforderungen. Bei der steuerlichen Bestandsführung von Riester-Verträgen sind diese Werte von den Anbietern zu berechnen und auszuweisen. Je nach Vertragsverlauf und geänderter Lebenssituation des Zulageberechtigten müssen in der Sachbearbeitung äußerst komplexe Berechnungen für die korrekte Ausweisung der Werte durchgeführt werden. Dieses gilt zum Beispiel im Falle einer benötigten Kapitaltrennung für die Entnahme oder für einen Anbieterwechsel.

 

Ausgabewerte für Prozesse der steuerlichen Bestandsführung (SBF) einfacher und schneller berechnen

Im Fokus: Kapitalübernahmen bei Riester-Verträgen

Kapitalübernahmen im Rahmen des Anbieterwechsels machen die steuerliche Bestandsführung besonders komplex und beeinflussen die Geschäftsvorfälle enorm. So müssen die Vertragshistorie und die Kapitalwerte des zu übernehmenden Riester-Vertrages an den Neuanbieter gemeldet werden. Diese Werte werden auch für Folgeprozesse bei der ZfA benötigt. Gemäß der FAQ des BMF zu § 3 Nummer 55c EStG vom 20. August 2014 ist genau Auskunft zu erteilen über

„Ist Ihre steuerliche Bestandsführung oder Ihr SBF-Rechner in der Lage, diese Töpfe zu füllen?“

Der SBF-Rechner hilft Anbietern von Riester-Produkten, diese Werte zu berechnen. Für die Verwaltung der Verträge müssen die fünf Töpfe befüllt werden. Gerade beim internen Anbieterwechsel innerhalb eines Versicherungsunternehmens ist die Befüllung besonders relevant. Auch das Verfahren zur Umwidmung der steuerfrei gestellten Beträge (gemäß BMF-Schreiben vom 8.8.2012) kann mit dem SBF-Rechner abgewickelt werden.

95 Prozent der Geschäftsvorfälle in der steuerlichen Bestandsführung sofort abdecken

Der SBF-Rechner berechnet Ausgabewerte auch für umfangreiche Vertragsentwicklungen mit Erschwernissen bei der steuerlichen Bestandsführung, z. B. im Falle eines Versorgungsausgleichs, und erleichtert so die manuelle Sachbearbeitung. Mit dem SBF-Rechner bekommen Anbieter Geschäftsvorfälle, bei denen eine Mitteilungs-, Aufbewahrungs- und Aufzeichnungspflicht besteht, schnell und sicher in den Griff.

Zum Beispiel im Falle von:

Mit dem SBF-Rechner auch Erschwernisse bei der steuerlichen Bestandsführung meistern

Mit dem SBF-Rechner werden Berechnungen im Rahmen

abgewickelt. Nicht nur einmalige, auch mehrere Geschäftsvorfälle können als Folgeprozesse der Reihe nach berechnet werden. Zudem lassen sich alle mit einer einmaligen Kapitalübernahme verbundenen Erschwernisse mit dem SBF-Rechner bearbeiten. Damit deckt er circa 95 Prozent der Geschäftsvorfälle ab. Zukünftige Ausbaustufen werden den Anforderungen der Kunden entsprechend konzipiert und mit Releases ausgeliefert.

Einsatz des SBF-Rechners

Ihr Nutzen

Ansprechpartner

Martina Backes, Geschäftsführerin, Dipl.-Math., Aktuar (DAV), E-Mail: Diese E-Mail-Adresse ist vor Spambots geschützt! Zur Anzeige muss JavaScript eingeschaltet sein.
Martin Gattung, Geschäftsführer, Schwerpunkt: betriebliche und private Altersvorsorge, speziell Riester, E-Mail: Diese E-Mail-Adresse ist vor Spambots geschützt! Zur Anzeige muss JavaScript eingeschaltet sein.
Torsten Schwendrat, Leiter Geschäftsfeld 'Recht & Steuern', Volljurist, E-Mail: Diese E-Mail-Adresse ist vor Spambots geschützt! Zur Anzeige muss JavaScript eingeschaltet sein.

 
 

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Prospekt SBF-Rechner | PDF.

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